Jak informowaliśmy w poprzednich alertach, z początkiem 2024 r. dostawcy usług płatniczych, którzy prowadzą działalność na terytorium Unii Europejskiej będą zobowiązani do ewidencjonowania oraz zgłaszania danych transakcyjnych dotyczących płatności transgranicznych. Omawiany obowiązek jest konsekwencją wprowadzenia do krajowego porządku prawnego przepisów dotyczących CESOP.
W praktyce nowe regulacje obejmą przede wszystkim banki, instytucje kredytowe z pełną licencją, instytucje płatnicze (tj. emitenci kart kredytowych / debetowych, agenci rozliczeniowi transakcji płatniczych) czy instytucje pieniądza elektronicznego.
Dostawcy usług płatniczych z UE posiadający dane podlegające zgłoszeniu będą zobowiązani do przekazywania tych danych co kwartał kalendarzowy. Przypominamy, że pierwsze raportowanie na gruncie nowych regulacji powinno zostać wykonane do 30 kwietnia 2024 r. i będzie dotyczyło danych za I kwartał 2024 r.
Wdrażając nowe wymogi wskazane podmioty muszą zatem dokonać oceny zakresu wpływu omawianej regulacji na prowadzoną działalność oraz wprowadzić skuteczne i efektywne rozwiązania.
Zasadniczymi wyzwaniami, z którymi dostawcy usług płatniczych będą musieli się zmierzyć są w szczególności:
- zdefiniowanie kryteriów kwalifikacji płatności, w tym określenie kryterium transgraniczności,
- zastosowanie testów kontroli i reguł agregacji,
- konfiguracja raportowania wg jurysdykcji, czy
- identyfikacja obszarów zmian we wdrożonych procesach i procedurach.
Kwestiami praktycznymi, które będą wymagały wypracowania właściwego podejścia pozostają przykładowo zagadnienia agregacji płatności w przypadku rachunków współdzielonych, aspekt rachunków technicznych lub zastosowanie reguł kolizyjnych dotyczących raportowania.
Biorąc pod uwagę szeroki zakres danych oraz złożoność samych procesów sprawozdawczych, naszym zdaniem, istotne jest przeprowadzenie oceny skutków i stworzenie planu wdrożenia już teraz.
Nasi eksperci posiadają niezbędną wiedzę regulacyjną, biznesową oraz technologiczną w tym zakresie. Wypracowana przez nas metodyka wsparcia umożliwi skuteczne przygotowanie się do nowych obowiązków sprawozdawczych.
W przypadku wszelkich pytań lub wątpliwości dotyczących nowych obowiązków raportowania zachęcamy do kontaktu.
Autorzy:
