Montaż finansowy w konkursie Kredyt Ekologiczny – rola kredytu i dotacji w finansowaniu inwestycji prośrodowiskowej

W dobie rosnącej świadomości ekologicznej oraz coraz bardziej rygorystycznych norm środowiskowych, przedsiębiorstwa coraz częściej muszą dostosowywać swoje działania do nowych wymagań. W związku z tym rośnie zainteresowanie narzędziami finansowymi wspierającymi zrównoważony rozwój, a jednym z nich jest Kredyt Ekologiczny, realizowany w ramach programu FENG. Warto jednak zwrócić uwagę, że nazwa tego instrumentu finansowego bywa czasami myląca. W dalszej części naszego artykułu wyjaśnimy jaka jest zatem rola i udział kredytu, a jaka dotacji w finansowaniu inwestycji w Kredycie Ekologicznym.

Podejście do finansowania w Kredycie Ekologicznym

Kredyt Ekologiczny to forma finansowania dedykowana projektom, które mają na celu ograniczenie wpływu na środowisko, w tym przede wszystkim poprawę efektywności energetycznej. Dofinansowanie udzielane jest w formie dotacji, lecz mechanizm jej wypłaty jest nieco odmienny niż w przypadku standardowych konkursów grantowych z funduszy UE. Wynika to z tego, że w ramach źródeł finansowania przedsięwzięcia trzeba każdorazowo uwzględnić kredyt zaciągany w banku komercyjnym (jednym z współpracujących z BGK, czyli instytucją realizującą konkurs).

Warto przy tym podkreślić, że wartość kredytu nie musi pokrywać całkowitych kosztów projektu, ale może być połączona z innymi źródłami finansowania, w tym środkami własnymi przedsiębiorstwa, co daje większą elastyczność w podejmowaniu decyzji biznesowych. Należy pamiętać, że podatek VAT w ramach tego konkursu nie podlega dofinansowaniu, więc jeśli wnioskodawca jest podatnikiem należy zabezpieczyć także odrębne środki na VAT, który będzie podlegał zwrotowi zgodnie z regulacjami podatkowymi dla danego podmiotu. 

Projekty finansowane z Kredytu Ekologicznego wymagają udziału własnego oraz wskazania źródeł finansowania dla pełnej wartości netto inwestycji, które może być zapewnione w różny sposób:

• Cała inwestycja (wartość netto) finansowana z kredytu ekologicznego – tutaj cała wartość środków na inwestycję pochodzi z kredytu zaciągniętego w banku komercyjnym jako tzw. kredyt ekologiczny, nie wymagane są inne źródła finansowania wkładu własnego.
• Część udziału własnego finansowana z kredytu ekologicznego – tylko część udziału własnego jest finansowana tzw. kredytem ekologicznym, a pozostała część z innych źródeł, np. środki własne czy pożyczka.
• Całość udziału własnego finansowana ze źródeł innych niż kredyt ekologiczny – udział własny może być pokryty z innych źródeł finansowania, wówczas kredyt bankowy odpowiada wartości dotacji (tzw. premii ekologicznej).

W tych scenariuszach zapewnienie wymaganego minimum udziału własnego jest kluczowe dla pomyślnego uzyskania finansowania. Przykładowo, aby spełnić wymóg finansowania 250 000 PLN jako udział własny, firmy mogą zastosować kombinacje różnych źródeł, jak pokazano poniżej:

Źródło: BGK, dokumentacja konkursowa

Łączenie Kredytu Ekologicznego z innych źródłami

Jeżeli Kredyt Ekologiczny nie pokrywa całkowitej wartości projektu netto, istnieje możliwość łączenia różnych form finansowania, takich jak środki prywatne, kredyty i pożyczki na warunkach rynkowych, czy finansowanie z Europejskiego Banku Inwestycyjnego (EBI). Ważne jest jednak, aby finansowanie udziału własnego nie pochodziło ze źródeł stanowiących pomoc publiczną, takich jak inne dotacje czy preferencyjne pożyczki, z uwagi na niedozwolone podwójne finansowanie inwestycji.

Współpraca z bankiem

Współpraca z bankiem wymaga staranności na każdym etapie procesu, a pierwszym, kluczowym krokiem jest w tym przypadku pozyskanie promesy kredytowej. Przypominamy, że promesa jest załącznikiem obligatoryjnym, więc jej nieuzyskanie przed złożeniem wniosku o dofinansowanie sprawi, że wniosek zostanie odrzucony. Z tego względu, kluczowym elementem jest wcześniejsze rozpoczęcie kontaktu z bankiem. Proces pozyskiwania promesy kredytowej może trwać powyżej miesiąca, dlatego rekomendujemy rozpoczęcie rozmów z bankiem równolegle do prac koncepcyjnych projektu czy prac związanych z audytem. Bank przed wydaniem promesy będzie wymagać podstawowych informacji dotyczących projektu (draft wniosku), a także analizować budżet projektu pod kątem zdolności finansowych wnioskodawcy do spłaty kredytu. O tym o czym również warto pamiętać, to ustalenie warunków biznesowych z bankiem związanych z wydaniem promesy. Prowizje od wystawienia promesy mogą być różne w zależności od warunków banku i jakości relacji biznesowych.

Dotacja nie jest przekazywana bezpośrednio na konto firmowe

Wymagany proces kredytowania wynika ze specyficznego mechanizmu wypłaty dofinansowania w ramach tego działania. Po przyznaniu dotacji i podpisaniu umowy o dofinansowanie z Bankiem Gospodarstwa Krajowego (BGK), bank kredytujący przeznacza dofinansowanie w formie premii ekologicznej na poczet spłaty kapitału Kredytu Ekologicznego wykorzystanego przez beneficjenta. To oznacza, że realizując projekt i sprawozdając do Banku Gospodarstwa Krajowego, BGK nie wypłaca pieniędzy bezpośrednio do wnioskodawcy, ale wpłaca te środki bezpośrednio na spłatę zobowiązania, co jest równoznaczne z nadpłatą kapitału kredytu. Istotne jest, że dotacja nie pokrywa odsetek kredytu, a jedynie jego kapitał, co jest ważnym aspektem planowania finansowego.

Najbliższy konkurs

Zbliżający się kolejny nabór Kredytu Ekologicznego to doskonały czas, aby rozpocząć działania związane z przygotowaniem projektu i aplikacji. O tym na co można przeznaczyć dofinansowanie pisaliśmy w jednym z wcześniejszych artykułów. Otwarcie naboru planowane jest na 17 czerwca 2025 roku, a wnioski o dofinansowanie zgodnie z aktualnym harmonogramem będzie można składać do końca lipca 2025 roku. Na chwilę obecną na konkurs przeznaczone jest 95 mln zł, jednak kwota ta może ulec zwiększeniu w kolejnych aktualizacjach harmonogramu. Jeśli interesuje Cię dofinansowanie dla Twojego projektu, zespoły specjalistów z Zespołu Pomocy Publicznej PwC są gotowe, aby pomóc przejść przez ten proces sprawnie i skutecznie.